利润分红通常被称为 利润分享制、 利润分红或 劳动分红制。这是一种企业每年年终时，首先按比例提取一部分企业总利润构成“分红基金”，然后根据雇员的业绩状况确定分配数额，最后以红利形式发放的劳动收入。此外，利润分红也可以指企业向劳动者支付工资后，再将一定比例的利润或超额利润向劳动者进行分配，这种分红方式被称为劳动分红。
利润分享制的目的是激励雇员创造最佳工作业绩，现代分享制度除了分红之外，还包括雇员有权购买企业的股票，拥有企业股权，甚至还有的雇主向雇员提供虚拟的股份，这些被称为“幻影股份计划”。
需要注意的是，利润分红与股东分红（也称为股息或红利）有所不同。股东分红是公司在盈利后，按照股东的出资比例或合同约定的比例，向股东分配利润的行为。这部分利润由于其来源于公司利润分红，常被称之为股息或红利。而利润分红则更侧重于企业将利润的一部分分配给员工，作为对员工劳动的奖励。